2018年12月14日至2019年3月26日，县审计局审计组按照县委组织部委托，根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2010〕32号），对我局原局长张可秉同志任职期间经济责任履行状况进行审计，做了审计评价，指出了发现的问题，提出了审计建议。县民政局党组高度重视，以反馈问题为导向，不断加强内部管控，强化内部管理，促进全局内部管理水平有效提升。现将整改情况报告如下：

一、审计基本情况

县审计局依法独立实施审计，重点审计了2016年1月到2018年12月的财政财务首撞情况及相关资料，出具了审计报告（郯审责报〔2019〕17号）。审计报告分为基本情况、履行经济责任的总体情况和审计评价、审计发现的主要问题、审计建议等4个部分。通过审计，张可秉同志任职期间，民政局会计核算基本合规合法，内控制度基本建立健全，但是在执行公务接待制度、执行政府采购制度、财务支出规范性、经济活动内控管理方面还存在一些问题。在此次审计范围内，依据所提供的资料，未发现张可秉同志存在个人经济问题。

二、存在问题及整改情况

此次审计共反馈五个方面15条问题。县民政局认真梳理存在问题制定整改措施。

（一）关于内部管理方面的问题

1.关于“未按照“三定”规定和机构编制部门批复文件设置机构，存在擅自增设机构和变更机构名称的情况”的问题。

整改措施：2019年6月以来，局党组分3批对局机关涉及科室进行全面调整。调整后的科室按照《郯城县民政局职能配置、内设机构和人员编制规定》（，以下简称“三定方案”）执行，所有科室名称严格按照规定进行调整。目前已整改落实到位。

2.关于“超职数配备中层干部”的问题。

整改措施：党组严格执行三定方案，行政编制人员可以明确为科室科长或主任。鉴于目前民政局工作人员公务员仅5人（1人在试用期），大部分工作时间较短、工作经验欠缺，除1人确定为科室正职外，其余科室均为事业编制人员主持科室工作，不担任行政机构中层职务。目前已整改到位。

（二）关于执行财政财务工作制度纪律方面的问题

1.关于不合规发票支出的问题。

整改措施：完善了财务管理制度，加强对局机关财务、殡仪馆等下属单位的财务管理，严格开支报销制度，杜绝不合规发票、白条支出，目前已全部整改到位。

2.关于三公经费的问题。

整改措施：严格执行中央八项规定，压缩开支，会议标准和招待标准按县里规定执行，实行定点、定标准接待，实行招待审批制度，严格规定招待费的审批和报销手续，来人来客招待必须要有公函、公务接待审批单、接待明细、接待清单、费用明细，用餐发票必须逐笔开具。

3.关于超额使用现金且支付到职工个人账户的问题。

整改措施：规范资金支付程序，严格执行国库集中支付规定，全部直接支付或开据转账支票，杜绝支付给本单位职工个人账户。

4.关于固定资产未入账的问题。

整改措施：对于未入账的6笔固定资产，在审计结束后已补记。

（三）关于以往审计发现问题整改不到位的问题

关于“以往审计中出现的不合规票据支出问题、超限额支付现金问题、不合规支出问题仍然存在，问题整改不到位”的问题。

整改措施：完善了财务管理制度，加强对局机关财务、殡仪馆等下属单位的财务管理，严格开支报销制度，杜绝不合规发票、白条支出，目前不合规票据支出、不合规支出的问题已全部整改到位。

针对超限额支付现金的问题，明确要求借款科室根据借款需求，认真匡算所需金额，经分管领导把关后，提报财务。严禁随口借款、超额借款等情况。今后长期坚持。

三、下步工作措施

局党组高度重视审计结果反馈，坚持问题导向，正视审计中暴露的各项问题，坚持不回避不推诿不遮掩，逐条梳理问题认真制定措施，把措施落实到各项具体的工作中，建全完善各项财务管理制度，实行规范管理，提高民政各类资金使用效率，以问题整改促进管理能力和管理水平有效提升，促进民政事业更好更快的发展。着重做好以下工作：

一是加强教育管理，对财务工作人员不断督促提升业务技能，严把财务审核关，认真执行国家的财政、财务规章制度，严禁扩大开支范围、提高开支标准，杜绝票铺张浪费；对工作人员不断加强财经纪律教育，严格按照局机关财务工作要求开展工作。

二是强化财务工作人员业务能力，结合科室人员调整，对新人员加强财务技能培训，帮助快速掌握必要技能，适应财务工作，确保严格执行《中华人民共和国发票管理办法》、《现金管理暂行条例》的规定，规范支付管理，坚决杜绝不合规单据入账。、

三是不断建立健全财务工作制度和纪律，明确科室负责人第一责任人责任，强化分管负责人监督管理责任，强化财务人员对主要负责同志的财务工作参谋助手作用，切实加强各类支出审批审核支付的管理把关，加强内部管控，切实提升经济活动管理水平和效能。